ms-wordКОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПРИОЗЕРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН
ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета
муниципального образования Петровское сельское поселение муниципального
образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области
за 1 квартал 2016 года
г. Приозерск 13 мая 2016 года
Заключение по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета муниципального образования Петровское сельское поселение Призерского района Ленинградской области за 1 квартал 2016 год (далее по тексту — Петровское сельское поселение), подготовлено контрольно-счетным органом муниципального образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области (далее по тексту – контрольно-счетный орган) в соответствии со статьей 264.2 пункта 5 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
Анализ оперативной информации об исполнении бюджета Петровское сельское поселения за 1 квартал 2016 года проведен главным специалистом контрольно-счетного органа Васильевой Е.Г. на основании плана работы контрольно-счетного органа.
В Постановлении администрации муниципального образования Петровское сельское поселение муниципального образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области предлагается утвердить : отчет об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2016 года по доходам в сумме 4340,7 тыс. рублей и по расходам в сумме 4183,5 тысяч рублей, профицит в сумме 157,2 тыс. руб.
В ходе исполнения бюджета МО Петровское сельское поселение в течение 1 квартала 2016 года в первоначально утвержденные решением о бюджете основные характеристики бюджета не вносились изменения и дополнения, согласно приведенной ниже таблице:
(тысяч рублей)
|
Основные характеристики |
Первоначальный план |
Уточненный план |
Изменение показателей (-,+) |
Исполнено за 1 квартал 2015 год |
|||
|
Сумма |
в % к |
||||||
|
Первоначальному плану |
Уточненному плану |
||||||
| Доходы |
26307,0 |
29306,9 |
+2999,9 |
+11,4% |
4340,7 |
16,5 |
14,8 |
| Расходы |
28611,6 |
31611,5 |
+2999,9 |
+10,5% |
4183,5 |
14,6 |
13,2 |
| Дефицит (-), Профицит(+) |
-2304,6 |
-2304,6 |
— |
X |
+157,2 |
X |
X |
Согласно отчета об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2016 года доходы бюджета составили 4340,7 тысяч рублей:
(тысяч рублей)
| Наименование группы и подгруппы доходов | Исполнено |
Уточненный бюджетный план на 2016 год |
Исполнено за 1 квартал 2016год | ||
| 1 кв.2015г |
сумма |
в%к | |||
|
Плану 2016 года |
1 кварталу 2015 года |
||||
| 1 | 2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Налоговые доходы всего: |
5006,4 |
22506,4 |
4450,6 |
19,8 |
88,9 |
| Налоги на прибыль ,доходы |
715,7 |
3100,0 |
600,7 |
19,4 |
83,9 |
| Налоги на товары, работы и услуги |
372,5 |
1896,4 |
365,9 |
19,3 |
98,2 |
| Налог на имущество физических лиц |
71,6 |
2200,0 |
101,7 |
4,6 |
142,0 |
| Транспортный налог |
52,1 |
||||
| Транспортный налог с организаций |
32,3 |
||||
| Транспортный налог с физических лиц |
19,9 |
||||
| Земельный налог |
3792,9 |
15300,0 |
3380,0 |
22,1 |
89,1 |
| Государственная пошлина |
1,6 |
10,0 |
2,3 |
23,0 |
143,8 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам | |||||
| Неналоговые доходы, всего: |
124,9 |
540,0 |
99,2 |
18,4 |
79,4 |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которых не разграничена и которые расположены в границах поселений | |||||
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления | |||||
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений(за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
35,5 |
||||
| Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений(за исключением земельных участков) |
240,0 |
27,0 |
11,3 |
||
| Прочие поступления от использования имущества и прав, находящихся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений, а также муниципальных унитарных предприятий, в.т.ч
казенных) |
81,0 |
300,0 |
68,6 |
22,9 |
84,7 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
2,7 |
1,6 |
|||
| Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности поселений(за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в части реализации основных средств по указанному имуществу | |||||
| Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) | |||||
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | |||||
| Прочие неналоговые поступления |
5,7 |
2,0 |
35,1 |
||
| Налоговые и неналоговые доходы |
5131,3 |
23046,4 |
4549,8 |
19,8 |
88,7 |
| Безвозмездные поступления | -1332,6 |
6260,5 |
-209,1 |
||
| ВСЕГО ДОХОДОВ |
3798,7 |
29306,9 |
4340,7 |
14,8 |
114,3 |
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет поселения на 01.04.2016 года составляет 19,8% оп плановых годовых назначений . Уменьшение поступлений за аналогичный период прошлого года на 11,3%.
По результатом анализа оперативной информации об исполнении бюджета по доходам на 01.04.2016 года сделаны следующие выводы :
1. Низкое исполнение поступлений налоговых и неналоговых доходов связано в основном — с низким поступлением налога на имущество физических лиц. Срок поступления данного налога в бюджет поселения 01.10.2016г.
— с задолженностью по неналоговым доходам в местный бюджет.(данные бухгалтерского учета).
Согласно отчету расходы бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2016 года составили 4183,5 тысяч рублей, в том числе в разрезе разделов расходов бюджета:
тыс.руб.
| Наименование разделов | Исполнено |
Уточненный |
Исполнено: | Зa1 кв 2016года | |||
|
1квартал 2014 года |
1 кв2015год |
бюджетный план на 2016год |
сумма |
в%к | |||
|
Годовому плану |
1 кварт. 2015 года |
1 кварт2014 года | |||||
| Общегосударственные вопросы |
1271,1 |
1508,8 |
8805,0 |
1639,0 |
18,6 |
108,6 |
129,0 |
| Национальная оборона |
110,7 |
20,8 |
18,8 |
||||
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
40,0 |
0,0 |
|||||
| Национальная экономика |
4328,3 |
216,0 |
5,0 |
||||
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 793,3 |
1175,0 |
7058,5 |
852,0 |
12,1 |
72,5 |
107,4 |
| Молодежная политика и оздоровление детей |
150,0 |
||||||
| Культура , кинематография |
538,3 |
1218,8 |
9710,9 |
1290,2 |
13,3 |
105,9 |
239,7 |
| Социальная политика |
7,3 |
8,2 |
55,0 |
8,9 |
16,2 |
108,5 |
121,9 |
| Физическая культура и спорт |
35,2 |
117,9 |
1353,1 |
156,9 |
11,6 |
133,1 |
445,7 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ |
2645,2 |
4028,7 |
31611,5 |
4183,8 |
13,2 |
103,9 |
158,2 |
Анализ исполнения муниципальных программ.
Решением о бюджете МО Петровское сельское поселение на 2016 год ( с учетом уточнений) утверждены восемь муниципальных программ с общим объемом бюджетных ассигнований 22064,9тыс. руб., фактическим исполнением 2505,4тыс. руб.
|
№ п/п |
Наименование программы |
Объем бюджетных ассигнований на 2016 год первоначальный бюджет
(тыс. руб.) |
Объем бюджетных ассигнований на 2016год уточненный бюджет
(тыс. руб.) |
Исполнено на 01.04.2016 года |
% исполнения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
МП «Развитие физической культуры в муниципальном образовании на 2016 год»
Постановление от 15.12.2015г№289 |
1353,1 |
1353,1 |
156,9 |
11,6 |
|
2 |
МП «Развитие культуры в муниципальном образовании на 2016 год»
Постановление от 15.12.2015г№290 |
6710,9 |
9710,9 |
1290,2 |
13,3 |
|
3 |
МП «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании на 2016-2018 годы»
Постановление от 07.10.2015года №226 |
80,0 |
80,0 |
13,5 |
16,9 |
|
4 |
МП «Обеспечение качественным жильем граждан на территории муниципального образования на 2015-2016 годы»
Постановление от 22.12.2014г№279 |
720,0 |
784,1 |
0,0 |
|
|
5 |
МП «Обеспечение устойчивого функционирования и развития коммунальной инфраструктуры и повышение энергоэффективности в муниципальном образовании на 2016 год»
Постановление от 18.12.2015г№300 |
1845,5 |
1845,5 |
444,4 |
24,1 |
|
6 |
МП «Благоустройство территории муниципального образования на 2016 год»
Постановление от 18.12.2015г№303 |
4463,0 |
4327,6 |
384,4 |
89,8 |
|
7 |
МП «Развитие автомобильных дорог муниципального образования на 2016 год»
Постановление от 18.12.2015г№301 |
3378,3 |
3378,3 |
216,0 |
6,4 |
|
8 |
МП «Устойчивое общественное развитие в муниципальном образовании на 2016-2017 годы»
Постановление от 18.12.2015 года №296 |
450,0 |
585,4 |
0,0 |
|
| Всего |
19000,8 |
22064,9 |
2505,4 |
11,4 |
|
По результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета по расходам на 01.04.2016 года сделаны следующие выводы:
1.Исполнение бюджета по муниципальным программам на 01.04.2016 года составляет 11,4% от годового плана. Удельный вес бюджетных ассигнований по муниципальным программам в общем объеме расходов бюджета (уточненный бюджет) на 2016 год- 69,8%. По фактическому исполнению муниципальных программ , удельный вес расходов по муниципальным программам 59,9%.
Предложения:
1.Усилить контроль за реализацией плана мероприятий по муниципальным программам.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.04.2016 года у главного распорядителя средств бюджета МО Петровское сельское поселение дебиторская задолженность составила 983,5 тыс. руб., в том числе:
— 583,1 тыс.руб. расчеты по доходам;
— 66,4тыс.руб. расчеты по выданным авансам;
-334,0тыс.руб. расчеты по платежам в бюджет.
Просроченной дебиторской задолженности нет. (ф.0503169).
Сумма кредиторской задолженности главного распорядителя бюджетных средств по отчету на 01.04.2015 г. составила 1158,2 тыс. руб., что на 495,0 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2016 года . Просроченной кредиторской задолженности нет. (ф.0503169).
За 1 квартал 2016 года из резервного фонда администрации МО Петровское сельское поселение средства не выделялись.
Управление муниципальным долгом.
По состоянию на 1 апреля 2016 года фактический объем муниципального долга составил 0,0тыс. руб. на основании Выписки из муниципальной долговой книги.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.
Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета МО Петровское сельское поселение сложилось следующим образом:
- Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере минус 156,9 тыс. руб.
при исполнении бюджета сложился профицит в сумме 156,9 тыс. руб.
В соответствии со статьей 264.2. пункта 5 Бюджетного кодекса Российской Федерации контрольно-счетным органом муниципального образования Приозерский муниципальный район по предоставленным документам проведен анализ оперативной информации об исполнении бюджета поселения за 1 квартал 2016 года.
По результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета Петровское сельское поселения за 1 квартал 2016 года сделаны следующие выводы :
1. Усилить контроль за поступлениями в местный бюджет неналоговых доходов. Принять меры по сокращению задолженности. При предоставлении оперативной информации об исполнении бюджета за полугодие 2016 года, представить материалы о мерах, принятых администрацией поселения по сокращению задолженности.
2.Усилить контроль за реализацией муниципальных программ.
3. Постановление администрации от 19.04.2016года №62.
В Приложении№2 не верно указаны утвержденные бюджетные назначения -безвозмездные поступления ,из них субсидии бюджетам сельских поселений на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования и всего доходов. Размер нарушения 3000,0 тыс.руб.
Предложения:
-
Внести изменения в Постановление администрации от 19.04.2016 года №62 по указанным замечаниям.
-
Отчет о выполнении предложения представить в КСО до 30.05.2016г.
Председатель контрольно-счетного органа
Призерского района Ленинградской области В.Н. Карпенко