Cкачать: ms-word

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПРИОЗЕРСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета

муниципального образования Петровское сельское поселение муниципального

образования Приозерский муниципальный район Ленинградской области

за 1 квартал 2018 года

г. Приозерск 27 апреля 2018 года

Заключение по результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселение Призерского района Ленинградской области за 1 квартал 2018 года ( далее по тексту — МО Петровское сельское поселение), подготовлено контрольно-счетным органом МО Приозерский муниципальный район Ленинградской области (далее по тексту – контрольно-счетный орган) в соответствии со статьей 264.2 пункта 5 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Анализ оперативной информации об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселения за 1 квартал 2018 года проведен главным специалистом контрольно-счетного органа Мыльниковой И.А. на основании плана работы контрольно-счетного органа.

Проектом постановления администрации МО Петровское сельское поселение МО Приозерский муниципальный район Ленинградской области предлагается утвердить отчет об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2018 года по доходам в сумме -1227,1 тыс. руб., расходам в сумме 6692,8 тыс. руб., профицит в сумме 7919,9 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета МО Петровское сельское поселение в течение 1 квартал 2018 года в первоначально утвержденные решением о бюджете основные характеристики бюджета вносились изменения и дополнения, согласно приведенной ниже таблице:

(тыс. руб.)

Таким образом, как видно из данных таблицы в результате вносимых изменений и дополнений в решение о бюджете на 2018 год планируемые показатели бюджета МО Петровское сельское поселение увеличились по доходам, расходам и дефициту бюджета

Согласно отчету об исполнении бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2018 года доходы бюджета составили –1227,1 тыс. руб., в т. ч. поступление налоговых и неналоговых доходов 5091,6 тыс. руб., безвозмездных поступлений минус 6318,7 тыс. руб.

(тыс. руб.)

Налоговых доходов за 1 квартал 2018 года поступило 4926,5 тыс. рублей или 19,8 % от годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года налоговые доходы уменьшились на 5,2%.

Причины уменьшения (увеличения) поступлений по налогам раскрыты в аналитической записке

Неналоговые доходы исполнены на 01.04.2018 года в сумме 165,1 тыс. руб. или 27,9% от утвержденных назначений.

Сумма задолженности по арендной плате за использование недвижимого и движимого имущества на 01.04.2018 года составляет 715,4 тыс. руб.

Администрация поселения проводит претензионную работу по взиманию задолженности по арендной плате с неплательщиков.

Для увеличения собственных доходов бюджета необходимо продолжать работу с должниками по уплате в бюджет задолженности и недоимки по неналоговым доходам в местный бюджет.

Из бюджета поселения произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 7755,4 тыс. руб.

Согласно отчету расходы бюджета МО Петровское сельское поселение за 1 квартал 2018 года составили 6692,8 тыс. руб., что составляет 14,7% годовых бюджетных назначений, в том числе в разрезе разделов расходов бюджета:

Таблица 3 (тыс. руб.)

Расходы бюджета МО Петровское сельское поселе­ние за 1 квартал 2018 года увеличились на 69,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Наибольший удельный вес в составе произведенных расходов за 1 квартал 2018 года занимают расходы по разделу «Культура и кинематография» — 53,4% и составляют 21,8% от плановых назначений

Низкое исполнение по разделу « Национальная экономика» — 3,1% связано по данным аналитической записки с невыполнением мероприятий по подпрограмме «Развитие инженерной и социальной инфраструктуры в районах массовой жилой застройки» в рамках муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем граждан на территории муниципального образования» (Срок выполнения работ по муниципальным контрактам до 31.12.2018г.)

Анализ исполнения муниципальных программ за 1 квартал 2018 года

Расходная часть бюджета на 2018 год сформирована посредством реализации программного подхода к управлению бюджетными расходами на основе 8 (восьми) муниципальных программ

На реализацию программной части бюджета поселения предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 37654,7 тыс. руб. Доля муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета на 2018 год – 82,6%.

Исполнение бюджета по муниципальным программам составляет 5268,3 тыс. руб. или 14,0% от уточненного плана года. Фактическая доля расходов бюджета по муниципальным программам составляет 78,7%.

(тыс. руб.)

Как видно из вышеприведенной таблицы процент исполнения программных расходов бюджета поселения по всем муниципальным программам за 1 квартал 2018 года составил 14,0%.

Исполнение по муниципальным программам поселения сложилось в диапазоне от 0,0% до 21,8%.

Расходы по 2 муниципальным программам не исполнялись, по 3 муниципальным программам исполнялись на низком уровне (ниже среднего уровня исполнения расходов).

Наибольший процент освоения средств, приходится на МП «Развитие культуры в муниципальном образовании» — 21,8%.

Наименьший процент освоения средств приходится на МП «Обеспечение качественным жильем граждан на территории муниципального образования» — 1,0%.

Причины низкого или нулевого исполнения программ связаны со сроком реализации мероприятий в рамках муниципальных программ. (Информация о ходе реализации муниципальных программ).

За 1 квартал 2018 года из резервного фонда администрации МО Петровское сельское поселение средства не выделялись.

Управление муниципальным долгом.

По состоянию на 1 апреля 2018 года фактический объем муниципального долга составил 0,0тыс. руб. на основании Выписки из муниципальной долговой книги.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета МО Петровское сельское поселение сложилось следующим образом:

• Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере минус 7919,9 тыс. руб.

при исполнении бюджета сложился профицит в сумме 7919,9 тыс. руб.

Проверка бюджетной отчетности.

По результатам проверки бюджетной отчетности нарушений требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н ( с учетом изменений) не выявлено

В соответствии со статьей 264.2. пункта 5 Бюджетного кодекса Российской Федерации контрольно-счетным органом МО Приозерский муниципальный район по предоставленным документам проведен анализ оперативной информации об исполнении бюджета поселения за 1 квартал 2018 года.

По результатам анализа оперативной информации об исполнении бюджета сделаны следующие выводы:

1. Налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2018 года поступило 5091,6 тыс. рублей или 20,0% от годовых назначений.

2. Сумма задолженности по арендной плате за использование недвижимого и движимого имущества на 01.04.2018 года составляет 715,4 тыс. руб.

Администрация поселения проводит претензионную работу по взиманию задолженности по арендной плате с неплательщиков

3. Процент исполнения программных расходов бюджета поселения по всем муниципальным программам за 1 квартал 2018 года составил 14,0%. Причины низкого или нулевого исполнения программ связаны со сроком реализации мероприятий в рамках муниципальных программ.

Предложения:

1. Для увеличения собственных доходов бюджета необходимо продолжать работу с должниками по уплате в бюджет задолженности и недоимки по неналоговым доходам в местный бюджет.

2. В целях предупреждения возникающих проблем и отклонений хода реализации муниципальных программ необходимо проводить мониторинг исполнения программных мероприятий

Председатель контрольно-счетного органа

Призерского района Ленинградской области В.Н. Карпенко